פיננסים ומיסוי

רווחים ממס הכנסה

מס ההכנסה לרוב הוא חלק קטן מהתוצר של המדינה ועומד בישראל על קצת יותר מ-7% מהתמ"ג. בדנמרק, אחת ממדינות הרווחה הגדולות בעולם, מס ההכנסה אחראי למעל 25% מהתמ"ג ואילו בסין והודו, כלכלות הענק, כ-2% בלבד

קרא עוד...

רווחים ממיסים

רווחי המדינה ממיסים ממשיכים לרדת וגם בישראל הייתה ירידה של 3% בשנים האחרונות. סך ההכנסות ממיסים כשיעור מהתמ"ג מצביע על החלק מתוצר המדינה אשר הולך לממשלה על ידי גביית מיסים. ניתן לראות זאת כמדד לשליטת הממשלה במשאבי הכלכלה.

קרא עוד...

מס על משכורת שנייה

במדינות רבות ב-OECD מערכת המס אינה מתמרצת נשים נשואות לעבוד. ברוב מדינות המערב המס על משכורת שנייה או נוספת גבוה יותר מאשר על המשכורת העיקרית. בישראל, אין הבדל במיסוי בין משכורת העיקרית והנוספת

קרא עוד...

התחזית הכלכלית של ה-OECD: נצנוץ של תקווה

ה-OECD פרסם היום את התחזית הכלכלית האחרונה לשנת 2017 ובו הוא חוזה שבשנת 2018 העולם יחזור לצמיחה הקרובה ל-4% אך כדי שזה יקרה על המדינות להגדיל את המסגרת התקציבית ולייצר השקעות. ה-OECD הקפיץ את תשקיף הצמיחה לישראל ומציין לטובה את שיעור האבטלה הנמוך ועליית שכר המינימום אך מזהיר מתקציב דו שנתי

קרא עוד...

כלכלה שחורה

כלכלה שחורה או כלכלה לא רשמית, פוגעת בכולנו באמצעות אובדן מיסים במיליארדים אולם הנזק אינו כלכלי בלבד ותופעה זו פוגעת בלכידות החברתית ולגיטימיות השלטון. לפי הערכת ה-OECD, הכלכלה השחורה בישראל היא מהגבוהות במערב ושוות ערך ל-22% מהתמ"ג, כ-200 מיליארד שקלים לפני הבנק העולמי. כפי שניתן לראות כלכלה שחורה אינה נחלתה של ישראל בלבד ובקוריאה, מדינה מסודרת לכל הדעות, ההערכה עומדת על כמעט 30% ואפילו בשבדיה נתון זה עומד על כ-15%. המדינות שבהן הכלכלה השחורה היא קטנה ביותר הן ארה"ב ושוויץ

קרא עוד...

השפעת המיסוי על אי-השוויון

כאשר פירסם ה-OECD את נתוני האי-שוויון ההיסטוריים הוא השתמש בטיעון של תומס פיקטי שהמיסים הם הסיבה לעלייה באי-שוויון והם הדרך להורדתם. משרד האוצר בסקירה השבועית שלו מראה שגביית המיסים בישראל מעודדת צמיחה על חשבון אי-השוויון ולפי האוצר המסים המגבירים את השוויון הם המסים הישירים על יחידים (מס הכנסה) ומסי רכוש ומסים המפחיתים את השוויון הם מסי צריכה (מע"מ, מסי קנייה) וארנונה

קרא עוד...

מיסים ירוקים

למיסים יש השפעה רבה על ההתנהגות שלנו כצרכנים אך לא תמיד הם אפקטיבים. יש ויכוח בין כלכלני ה-OECD לגבי מיסים ירוקים כיוון שיש להם יכולת להשפיע על פליטות פחמן וגזי חממה ולעזור לסביבה אך מצד שני, פעמים רבות, אלו מיסים רגרסיבים הפוגעים בשכבות החלשות. בישראל, המיסים הירוקים הם מהגבוהים במערב - 2.8% מהתמ"ג ורק חמש מדינות מקדימות אותנו בתחום זה. במיסוי על אופנועים ישראל במקום השלישי ב-OECD ו-54% ממחיר הדיזל מורכב ממס ובדלקים אחרים זה עולה ל-68% , שיעור המס הגבוה ב-OECD.

קרא עוד...

מקורות המס

אוצר המדינה מתמלא בעיקר ממיסים אך יותר חשוב לדעת מי משלם את המיסים ואיך. בישראל, החלק הגדול של המיסים מגיע ממע"מ ומיסי רכישה - 38%, גבוה מממוצע ה-OECD העומד על 34%. החלק השני בגודלו הוא ביטוח לאומי ומיסי עבודה עם 21%, והשלישי הוא מס ישיר על העובדים - 17%, נמוך מממוצע ה-OECD. בארה"ב, ארץ הקניות, המס ממע"מ נמוך יחסית ועומד רק על 18% מכלל המיסים והחלק הארי הוא מס על העובדים עצמם - 38.5%. באוסטרליה וניו-זילנד, אין כמעט תשלומי ביטוח לאומי. בשבדיה רק 6% מעוגת המיסים מגיעה ממיסי חברות אך בנורבגיה, 21% הוא מיסי חברות, הגבוה ב-OECD

קרא עוד...

תקציב עצמאי בשלטון המקומי

היתרונות של ממשל ריכוזי הוא ביכולת שלו לחלק תקציבים בין החלקים העשירים והעניים של המדינה ולפתח אסטרטגיה כללית אך מצד שני שלטון מבוזר יכול לתת מענה טוב יותר לצרכים המקומיים של התושבים. בראש הטבלה נמצאת קנדה עם יותר מ-70% תקציב מקומי אבל קנדה היא פדרציה המורכבת ממדינות ולכן המיקום של דנמרק, מדינה קטנה יחסית, מפתיע הרבה יותר. בריטניה וצרפת, מהמדינות הגדולות באירופה מאמינות בשלטון ריכוזי מאוד אך גם זה משתנה בשנים האחרונות כאשר רוב המדינות מאפשרות אוטונומיה תקציבית רבה יותר לממשל המקומי. וישראל? ישראל היא מדינה קטנה שהחלה כריכוזית מאוד ועדיין כזו, כאשר רוב התקציב הוא ממשלתי העובר לערים ולמועצות באמצעות הממשלה.

קרא עוד...

תמיכה ממשלתית למחקר ופיתוח

ישראל היא מעצמת היי-טק ואחוז ההשקעה במחקר ופיתוח הוא מהגדולים בעולם, שנייים רק לקוריאה (כ-4% מהתמ"ג). יחד עם זאת, רוב הכסף הוא פרטי ובעיקר מקרנות הון סיכון בחו"ל וכאשר מחשבים את השקעת הממשלה בלבד, הוצאות על מחקר ופיתוח מסתכמות ב-0.15% מהתמ"ג

קרא עוד...

תשלומים לביטוח לאומי על-ידי המעסיק

יש הגורסים שאחת הדרכים היעילות ביותר לייצר משרות נוספות במשק היא על-ידי הורדת עלות העבודה על המעסיקים וכדי לעשות זאת יש להקטין את השתתפות המעסיקים בתשלומים נלווים. מצד שני, הקטנה זו יכולה לייצר יותר עובדים עניים או בעלי שכר נמוך. ישראל היא המדינה שבה הנטל על המעסיק, מבחינת תשלומים לביטוח הלאומי הוא נמוך ביותר ב-OECD, כ-4% בלבד. בצרפת ובצ'כיה למשל, תשלומים לו מהווים 25% מעלות העבודה.

קרא עוד...

מיסים על חשמל

יוקר המחייה בישראל נוגע בתחומים רבים אבל דווקא בתחום האנרגיה ישראל יחסית זולה לשאר מדינות ה-OECD. חברת החשמל, כחברה ממשלתית, מחירה מפוקחים ושיעור המס נמוך לעומת מדינות ה-OECD

קרא עוד...

מס חברות

מס חברות נמצא בכותרות באחרונה עם החזרתו של הנשיא טראמפ לחתוך אותו ביותר מחצי כיוון שכרגע המס בארה״ב הוא הגבוה במדינות ה-OECD עם קרוב ל-40%. אך במיסים כמו במיסים יש להסתכל גם על המס המושלם בפועל ואמנם יש קושי לכמת זאת אך ניתן להעריך זאת על-ידי חוקי סבסוד להשקעות והחזרי מס הממצמצים מאוד את מס החברות בפועל. בישראל מס החברות הרשמי עומד על 24% החל מ-2017 אך בפועל הוא כ-12%. המס המושלם בארה״ב עדיין גבוה אך מצטמצם ל-23%

קרא עוד...

רווחה פיננסית נטו של משקי בית

הרווחה הפיננסית נטו של משקי הבית עלתה בכל מדינות ה-OECD בין השנים 2013-2009 בממוצע של כ-30%. עם זאת, בישראל הוא עלה רק בכ-15%. בעוד שבארה"ב, הראשונה מבין המדינות במדד זה, הרווחה הפיננסית הממוצעת עומדת על כ-160,000$, בישראל היא עומדת על 53,000$ בלבד. חשוב לציין כי מדד אינו כולל נכסים שאינם פיננסיים כגון שטחים ודירות המהווים את הנתח הגדול ביותר מהרווחה נטו של משקי הבית במדינות ה-OECD. ייתכן שניתן להסביר את העלייה היחסית מועטה ברווחה הפיננסית נטו באמצעות העלייה בביקוש לנדל"ן כאפיק השקעה, כלומר בנכס שאינו פיננסי

קרא עוד...

מס ירוק

יש מספר דרכים להיות ירוק ואחת מהם באמצעות מס. המיסים הירוקים בישראל הם מהגבוהים ב-OECD וקשורים בעיקר לקניית רכבים. המיסים הירוקים בישראל אחראים לכמעט 3% מהתוצר וכמעט 10% מכלל הכנסות המיסים בישראל

קרא עוד...

נטל המס

רובנו פותחים את תלוש השכר וקופצים ישר לשורה התחתונה, לנטו, כי בסופו של דבר זה הכסף שבבנק, אבל הברוטו הוא המדד החשוב לעלות העבודה. בישראל המיסים הממוצעים מעלות העבודה הם מהנמוכים ב-OECD ועומדים על 20.5%. לאן המיסים הולכים? 8.5% הוא מס הכנסה והשאר הן הפרשות לביטוח לאומי, והעובד הישראלי מפריש כמעט פי-2 מהמעביד. המס בבלגיה חוצה את החמישים אחוז אבל רוב הנטל הוא על המעסיק עם 23% הפרשות, לעומת 11% על העובד. המודל הדני המעודד רווחה ושוק עבודה גמיש, מטיל מיסים אך ורק על העובד – 35.6% מס הכנסה ועוד 3% הפרשות לביטוח לאומי וההפרשות של המעסיק הם אפס

קרא עוד...

חוב ממשלתי

כאשר מחשבים את החוב הלאומי פר נפש, כל ישראלי "חייב" 28,511 דולר. מבחינת החוב הממשלתי, ישראל ממוקמת במקום טוב באמצע בעוד החוב הממשלתי ביפן מרקיע שחקים ועומד על 90,345 דולר לנפש.

קרא עוד...